Maksimalkan Opsi Saham Karyawan Opsi opsi saham karyawan dapat menjadi instrumen investasi yang menguntungkan jika dikelola dengan baik. Untuk alasan ini, rencana ini telah lama berfungsi sebagai alat yang berhasil untuk menarik eksekutif puncak, dan dalam beberapa tahun terakhir menjadi sarana populer untuk menarik pegawai non-eksekutif. Sayangnya, beberapa masih gagal memanfaatkan sepenuhnya uang yang dihasilkan oleh saham karyawan mereka. Memahami sifat pilihan saham. Perpajakan dan dampaknya pada pendapatan pribadi adalah kunci untuk memaksimalkan potensi merembes yang menguntungkan. Apa Opsi Saham Karyawan Opsi saham karyawan adalah kontrak yang dikeluarkan oleh majikan kepada karyawan untuk membeli sejumlah saham perusahaan dengan harga tetap untuk jangka waktu terbatas. Ada dua klasifikasi opsi saham yang diterbitkan: opsi saham tidak memenuhi syarat (NSO) dan opsi saham insentif (ISO). Pilihan saham tidak memenuhi syarat berbeda dari pilihan opsi insentif dengan dua cara. Pertama, NSO ditawarkan kepada karyawan non-eksekutif dan direktur atau konsultan luar. Sebaliknya, ISO sangat diperuntukkan bagi karyawan (lebih khusus lagi, eksekutif) perusahaan. Kedua, pilihan nonqualified tidak menerima perlakuan pajak federal khusus, sementara opsi saham insentif diberikan perlakuan pajak yang menguntungkan karena mereka memenuhi peraturan perundang-undangan tertentu yang dijelaskan oleh Internal Revenue Code (lebih lanjut tentang perlakuan pajak yang menguntungkan ini diberikan di bawah ini). Rencana NSO dan ISO memiliki sifat yang sama: mereka dapat merasakan Transaksi yang kompleks dalam rencana ini harus mengikuti persyaratan spesifik yang ditetapkan oleh perjanjian pemberi kerja dan Internal Revenue Code. Tanggal Hibah, Kedaluwarsa, Rompi dan Latihan Untuk memulai, karyawan biasanya tidak diberi pilihan penuh atas opsi pada tanggal inisiasi kontrak (juga dikenal sebagai tanggal pemberian dana). Mereka harus mematuhi jadwal spesifik yang dikenal sebagai jadwal vesting saat menjalankan pilihan mereka. Jadwal vesting dimulai pada hari pilihan diberikan dan mencantumkan tanggal dimana seorang karyawan dapat menggunakan sejumlah saham tertentu. Misalnya, pemberi kerja dapat memberikan 1.000 saham pada tanggal pemberian dana, namun satu tahun dari tanggal tersebut, 200 saham akan dilepaskan (karyawan diberi hak untuk melaksanakan 200 dari 1.000 saham yang awalnya diberikan). Setahun kemudian, 200 saham lainnya dipegang, dan seterusnya. Jadwal vesting diikuti oleh tanggal kedaluwarsa. Pada tanggal ini, majikan tidak lagi berhak mempekerjakan karyawannya sesuai dengan ketentuan perjanjian. Pilihan saham karyawan diberikan dengan harga tertentu, yang dikenal sebagai harga pelaksanaan. Ini adalah harga per saham yang harus dibayar karyawan untuk menggunakan pilihannya. Harga pelaksanaan itu penting karena digunakan untuk menentukan keuntungan (disebut elemen tawar menawar) dan pajak yang harus dibayar dalam kontrak. Elemen tawar menawar dihitung dengan mengurangkan harga pelaksanaan dari harga pasar saham perusahaan pada tanggal opsi dieksekusi. Perpajakan Opsi Saham Pegawai Kode Penghasilan Internal juga memiliki seperangkat peraturan yang harus dipatuhi oleh pemilik untuk menghindari membayar pajak yang lumayan pada kontraknya. Perpajakan kontrak opsi saham tergantung pada jenis opsi yang dimiliki. Untuk opsi saham tidak memenuhi syarat (NSO): Hibah bukan merupakan peristiwa kena pajak. Perpajakan dimulai pada saat latihan. Elemen tawar-menawar dari opsi saham yang tidak memenuhi syarat dianggap sebagai kompensasi dan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa. Misalnya, jika seorang karyawan diberi 100 saham Stock A pada harga pelaksanaan 25, nilai pasar saham pada saat exercise adalah 50. Elemen tawar menawar pada kontrak adalah (50 - 25) x 1002,500 . Perhatikan bahwa kita mengasumsikan bahwa saham tersebut adalah 100 vested. Penjualan keamanan memicu kejadian kena pajak lainnya. Jika karyawan tersebut memutuskan untuk segera menjual sahamnya (atau kurang dari setahun dari pelaksanaannya), maka transaksi tersebut akan dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian jangka pendek (capital loss) dan akan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa. Jika karyawan tersebut memutuskan untuk menjual saham tersebut setahun setelah pelaksanaannya, penjualan tersebut akan dilaporkan sebagai keuntungan modal jangka panjang (atau kerugian) dan pajak akan berkurang. Opsi saham insentif (ISO) menerima perlakuan pajak khusus: Hibah bukan merupakan transaksi kena pajak. Tidak ada kejadian kena pajak yang dilaporkan terjadi pada latihan, elemen tawar-menawar dari opsi insentif dapat memicu pajak minimum alternatif (AMT). Kejadian kena pajak pertama terjadi pada saat penjualan. Jika sahamnya dijual segera setelah dieksekusi, elemen tawar menawar diperlakukan sebagai pendapatan biasa. Keuntungan pada kontrak akan diperlakukan sebagai keuntungan modal jangka panjang jika peraturan berikut dihormati: saham harus ditahan selama 12 bulan setelah latihan dan tidak boleh dijual sampai dua tahun setelah tanggal pemberian. Sebagai contoh, anggaplah bahwa Stock A diberikan pada tanggal 1 Januari 2007 (100 vested). Eksekutif tersebut melakukan seleksi pada tanggal 1 Juni 2008. Jika dia ingin melaporkan keuntungan atas kontrak tersebut sebagai capital gain jangka panjang, saham tersebut tidak dapat dijual sebelum 1 Juni 2009. Pertimbangan Lain Meskipun penentuan waktu saham Strategi pilihan penting, ada pertimbangan lain yang harus dilakukan. Aspek kunci lain dari perencanaan opsi saham adalah efek yang dimiliki instrumen ini terhadap keseluruhan alokasi aset. Agar setiap rencana investasi berhasil, aset harus terdiversifikasi dengan benar. Seorang karyawan harus waspada terhadap posisi terkonsentrasi pada saham perusahaan manapun. Sebagian besar penasihat keuangan menyarankan agar saham perusahaan harus mewakili 20 (paling banyak) keseluruhan rencana investasi. Meskipun Anda mungkin merasa nyaman menginvestasikan sebagian besar portofolio Anda di perusahaan Anda sendiri, itu lebih mudah untuk melakukan diversifikasi. Konsultasikan dengan ahli pajak andor keuangan untuk menentukan rencana pelaksanaan terbaik untuk portofolio Anda. Bottom Line Secara konseptual, pilihan adalah metode pembayaran yang menarik. Apa cara yang lebih baik untuk mendorong karyawan untuk berpartisipasi dalam pertumbuhan perusahaan daripada dengan menawarkan sepotong kue. Dalam praktiknya, bagaimanapun, penebusan dan perpajakan instrumen ini bisa sangat rumit. Sebagian besar karyawan tidak memahami dampak pajak dari memiliki dan menjalankan pilihan mereka. Akibatnya, mereka dapat dikenakan sanksi berat oleh Paman Sam dan sering kehilangan sebagian uang yang dihasilkan oleh kontrak ini. Ingatlah bahwa menjual saham karyawan Anda segera setelah latihan akan mendorong kenaikan pajak modal kerja jangka pendek yang lebih tinggi. Menunggu sampai penjualan memenuhi syarat untuk pajak keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah dapat menghemat ratusan, atau bahkan ribuan. Opsi Saham yang Berlaku Diperbarui 08 September 2016 Opsi saham insentif adalah bentuk kompensasi kepada karyawan dalam bentuk saham daripada uang tunai. Dengan opsi opsi insentif (ISO), pemberi kerja memberikan kepada karyawan opsi untuk membeli saham di perusahaan pemberi kerja, atau perusahaan induk atau anak perusahaan, dengan harga yang telah ditentukan, yang disebut harga pelaksanaan atau harga pemogokan. Stok dapat dibeli pada harga strike segera setelah opsi rompi (tersedia untuk dieksekusi). Harga mogok ditetapkan pada saat opsi diberikan, namun opsi biasanya rompi selama periode waktu tertentu. Jika nilai saham meningkat, ISO memberi karyawan kemampuan untuk membeli saham di masa depan pada harga strike yang sebelumnya terkunci. Diskon harga pembelian ini disebut spread. ISO dikenakan pajak dengan dua cara: pada penyebaran dan kenaikan (atau penurunan) apapun dalam nilai persediaan saat dijual atau dijual. Penghasilan dari ISO dikenakan pajak untuk pajak penghasilan tetap dan pajak minimum alternatif, namun tidak dikenai pajak untuk tujuan Jaminan Sosial dan Medicare. Untuk menghitung perlakuan pajak ISO, Anda harus tahu: Tanggal pemberian: tanggal ISO diberikan kepada karyawan Harga Strike: biaya untuk membeli saham Stok Tanggal pelaksanaan: tanggal dimana Anda menjalankan opsi Anda dan Saham yang dibeli Harga jual: jumlah kotor yang diterima dari penjualan saham Tanggal penjualan: tanggal dimana stok terjual. Bagaimana ISO dikenakan pajak tergantung bagaimana dan kapan stok dibuang. Disposisi saham biasanya terjadi ketika karyawan menjual saham, tapi juga bisa memasukkan pemindahan saham ke orang lain atau memberi saham tersebut kepada badan amal. Menentukan disposisi opsi saham insentif Sikap kualifikasi ISO hanya berarti bahwa saham yang diperoleh Melalui opsi saham insentif, telah dilepas lebih dari dua tahun sejak tanggal pemberian dana dan lebih dari satu tahun setelah saham tersebut dipindahkan ke karyawan tersebut (biasanya tanggal pelaksanaannya). Ada kriteria kualifikasi tambahan: wajib pajak harus terus dipekerjakan oleh pemberi kerja yang memberikan ISO dari tanggal pemberian sampai 3 bulan sebelum tanggal pelaksanaan. Perawatan pajak untuk menggunakan opsi saham insentif Melaksanakan ISO diperlakukan sebagai pendapatan semata-mata untuk tujuan menghitung pajak minimum alternatif (AMT). Namun diabaikan untuk tujuan menghitung pajak penghasilan federal reguler. Penyebaran antara nilai pasar wajar saham dan harga strike option dimasukkan sebagai pendapatan untuk tujuan AMT. Nilai pasar wajar diukur pada saat saham pertama kali dapat dipindahtangankan atau bila hak atas persediaan Anda tidak lagi tunduk pada risiko penyitaan yang substansial. Penyertaan ISO yang tersebar di pendapatan AMT ini dipicu hanya jika Anda terus memegang saham pada akhir tahun yang sama di mana Anda menjalankan opsi tersebut. Jika stoknya dijual di tahun yang sama dengan latihan, maka spreadnya tidak perlu disertakan dalam pendapatan AMT Anda. Pemakaian pajak atas disposisi kualifikasi opsi saham insentif Suatu disposisi kualifikasi ISO dikenakan pajak sebagai capital gain pada capital gain capital capital jangka panjang mengenai selisih antara harga jual dan biaya opsi. Pengambilan pajak untuk mendiskualifikasi disposisi opsi saham insentif Sebutan saham ISO yang tidak memenuhi syarat atau tidak memenuhi syarat adalah disposisi selain disposisi kualifikasi. Diskualifikasi disposisi ISO dikenai pajak dengan dua cara: akan ada kompensasi pendapatan (tergantung pada tingkat pendapatan biasa) dan keuntungan atau kerugian modal (tergantung pada tingkat keuntungan modal jangka pendek atau jangka panjang). Besarnya pendapatan kompensasi ditentukan sebagai berikut: jika Anda menjual ISO dengan keuntungan, maka pendapatan kompensasi Anda adalah spread antara nilai pasar wajar saat Anda menggunakan opsi dan harga strike option. Setiap keuntungan di atas pendapatan kompensasi adalah capital gain. Jika Anda menjual saham ISO dengan kerugian, keseluruhannya merupakan kerugian modal dan tidak ada kompensasi untuk dilaporkan. Pemotongan dan Taksiran Pajak Sadarilah bahwa pengusaha tidak diharuskan untuk memotong pajak atas pelaksanaan atau penjualan opsi saham insentif. Oleh karena itu, orang-orang yang telah melaksanakan tapi belum menjual saham ISO pada akhir tahun mungkin telah menimbulkan kewajiban pajak minimum alternatif. Dan orang-orang yang menjual saham ISO mungkin memiliki kewajiban pajak yang signifikan yang tidak dibayar melalui pemotongan gaji. Wajib Pajak harus mengirimkan pembayaran taksiran pajak untuk menghindari saldo karena pengembalian pajaknya. Anda mungkin juga ingin meningkatkan jumlah pemotongan sebagai pengganti perkiraan pembayaran. Opsi saham insentif dilaporkan pada Formulir 1040 dengan berbagai cara yang mungkin. Bagaimana opsi saham insentif (ISO) dilaporkan tergantung pada jenis disposisi. Ada tiga kemungkinan skenario pelaporan pajak: Melaporkan pelaksanaan opsi saham insentif dan saham tidak terjual di tahun yang sama Tingkatkan pendapatan AMT Anda dengan selisih antara nilai pasar wajar saham dan harga pelaksanaan. Ini bisa dihitung dengan menggunakan data yang terdapat pada Form 3921 yang diberikan oleh atasan Anda. Pertama, temukan nilai pasar wajar dari saham yang tidak terjual (Form 3921 box 4 dikalikan dengan kotak 5), dan kemudian kurangi biaya saham tersebut (Formulir 3921 kotak 3 dikalikan dengan kotak 5). Hasilnya adalah spread, dan dilaporkan pada Form 6251 line 14. Karena Anda mengenali pendapatan untuk tujuan AMT, Anda akan memiliki basis biaya berbeda untuk saham AMT tersebut daripada untuk tujuan pajak penghasilan biasa. Dengan demikian, Anda harus mencatat basis biaya AMT yang berbeda ini untuk referensi di masa mendatang. Untuk tujuan pajak biasa, dasar biaya dari saham ISO adalah harga yang Anda bayar (harga exercise atau strike price). Untuk tujuan AMT, basis biaya Anda adalah harga strike plus penyesuaian AMT (jumlah yang dilaporkan pada Form 6251 line 14). Melaporkan disposisi kualifikasi saham ISO Melaporkan keuntungan pada Jadwal D dan Formulir 8949. Anda akan melaporkan hasil kotor dari penjualan tersebut, yang akan dilaporkan oleh broker Anda pada Formulir 1099-B. Anda juga akan melaporkan biaya rutin Anda (harga exercise atau strike price, yang terdapat pada Formulir 3921). Anda juga akan mengisi Jadwal D dan Formulir 8949 yang terpisah untuk menghitung keuntungan atau kerugian modal Anda untuk keperluan AMT. Pada jadwal terpisah itu Anda akan melaporkan hasil kotor dari penjualan dan biaya AMT Anda (harga pelaksanaan ditambah penyesuaian AMT sebelumnya). Pada Form 6251, Anda akan melaporkan penyesuaian negatif pada baris 17 untuk mencerminkan perbedaan keuntungan atau kerugian antara perhitungan keuntungan reguler dan AMT. Lihat Instruksi untuk Formulir 6251 untuk rinciannya. Melaporkan pembagian saham ISO yang diskualifikasi Penghasilan kompensasi dilaporkan sebagai upah pada Formulir 1040 baris 7, dan setiap keuntungan atau kerugian modal dilaporkan pada Jadwal D dan Formulir 8949. Penghasilan kompensasi mungkin sudah termasuk dalam formulir W Wajib Pajak 2 dan pernyataan pajak Anda. Dari atasan Anda dalam jumlah yang ditunjukkan pada kotak 1. Beberapa pengusaha akan memberikan analisis terperinci mengenai jumlah kotak Anda 1 di bagian atas W-2 Anda. Jika penghasilan kompensasi sudah termasuk dalam W-2 Anda, maka cukup laporkan upah Anda dari Formulir W-2 kotak 1 pada formulir 1040 Anda 7. Jika pendapatan kompensasi belum termasuk dalam W-2 Anda, hitunglah Penghasilan kompensasi Anda, dan sertakan jumlah ini sebagai upah pada baris 7, selain jumlah dari Formulir W-2 Anda. Pada Jadwal D dan Formulir 8949 Anda akan melaporkan hasil kotor dari penjualan (ditunjukkan pada Formulir 1099-B dari broker Anda) dan basis biaya Anda dalam saham. Untuk mendiskualifikasi disposisi saham ISO, basis biaya Anda akan menjadi harga strike (ditemukan pada Formulir 3921) ditambah dengan pendapatan kompensasi yang dilaporkan sebagai upah. Jika Anda menjual saham ISO dalam satu tahun selain tahun di mana Anda menjalankan ISO, Anda akan memiliki basis biaya AMT yang terpisah, jadi Anda akan menggunakan Jadwal D dan Formulir 8949 yang berbeda untuk melaporkan keuntungan AMT yang berbeda dan Anda akan menggunakan Formulir 6251 untuk Laporkan penyesuaian negatif untuk perbedaan antara keuntungan AMT dan keuntungan modal biasa. Formulir 3921 adalah formulir pajak yang digunakan untuk memberi informasi kepada karyawan mengenai opsi saham insentif yang dieksekusi sepanjang tahun. Majikan memberikan satu contoh Formulir 3921 untuk setiap pelaksanaan opsi saham insentif yang terjadi selama tahun kalender. Karyawan yang memiliki dua atau lebih latihan dapat menerima beberapa Formulir 3921 atau mungkin menerima pernyataan gabungan yang menunjukkan semua latihan. Format dokumen pajak ini mungkin berbeda, namun berisi informasi berikut: identitas perusahaan yang mentransfer saham berdasarkan rencana opsi saham insentif, identitas karyawan yang menggunakan opsi saham insentif, tanggal opsi pemberian insentif diberikan, Tanggal opsi saham insentif dilakukan, harga pelaksanaan per saham, nilai pasar wajar per saham pada tanggal pelaksanaan, jumlah saham yang diperoleh, Informasi ini dapat digunakan untuk menghitung basis biaya saham Anda, untuk menghitung jumlah pendapatan yang dibutuhkan Untuk dilaporkan untuk pajak minimum alternatif, dan untuk menghitung jumlah pendapatan kompensasi pada disposisi diskualifikasi, dan untuk mengidentifikasi awal dan akhir periode holding khusus untuk memenuhi persyaratan perlakuan pajak yang disukai. Mengidentifikasi opsi saham Holding Periodual Holding Period Periode holding khusus untuk memenuhi syarat untuk perlakuan pajak capital gain. Jangka waktu pinjaman adalah dua tahun sejak tanggal pemberian dana dan satu tahun setelah saham tersebut dipindahkan ke karyawan tersebut. Formulir 3921 menunjukkan tanggal pemberian dana di kotak 1 dan menunjukkan tanggal pengiriman atau tanggal pelaksanaan di dalam kotak 2. Tambahkan dua tahun ke tanggal di kotak 1 dan tambahkan satu tahun ke tanggal di kotak 2. Jika Anda menjual saham ISO Anda setelah tanggal mana saja Selanjutnya, Anda akan memiliki disposisi kualifikasi dan setiap keuntungan atau kerugian akan sepenuhnya merupakan keuntungan atau kerugian modal yang dikenakan pajak pada tingkat keuntungan modal jangka panjang. Jika Anda menjual saham ISO Anda kapan saja sebelum atau pada tanggal ini, Anda akan memiliki disposisi yang diskualifikasi, dan pendapatan dari penjualan tersebut akan dikenakan pajak sebagian sebagai kompensasi penghasilan dengan tarif pajak penghasilan biasa dan sebagian sebagai keuntungan atau kerugian modal. Menghitung Penghasilan untuk Pajak Minimum Alternatif untuk Latihan ISO Jika Anda menggunakan opsi saham insentif dan tidak menjual sahamnya sebelum akhir tahun kalender, Anda akan melaporkan penghasilan tambahan untuk pajak minimum alternatif (AMT). Jumlah yang termasuk untuk tujuan AMT adalah selisih antara nilai wajar pasar saham dan biaya opsi saham insentif. Nilai pasar wajar per saham ditunjukkan pada kotak 4. Biaya per saham opsi insentif, atau harga pelaksanaan, ditunjukkan pada kotak 3. Jumlah saham yang dibeli ditunjukkan pada kotak 5. Untuk menemukan jumlah yang harus disertakan Sebagai penghasilan untuk tujuan AMT, kalikan jumlah di dalam kotak 4 dengan jumlah saham yang tidak terjual (biasanya sama seperti yang dilaporkan pada kotak 5), dan dari harga produk ini kurangi harga (kotak 3) dikalikan dengan jumlah saham yang tidak terjual (biasanya Jumlah yang sama ditunjukkan pada kotak 5). Laporkan jumlah ini pada Formulir 6251, baris 14. Menghitung Dasar Biaya untuk Pajak Reguler Dasar biaya dari saham yang diperoleh melalui opsi saham insentif adalah harga pelaksanaan, yang ditunjukkan pada kotak 3. Dasar biaya untuk keseluruhan saham Anda adalah jumlah Di kotak 3 dikalikan dengan jumlah saham yang ditunjukkan pada kotak 5. Angka ini akan digunakan pada Jadwal D dan Formulir 8949. Menghitung Dasar Biaya untuk Saham AMT yang dieksekusi dalam satu tahun dan dijual pada tahun berikutnya memiliki dua basis biaya: satu untuk reguler Tujuan pajak dan satu untuk keperluan AMT. Basis biaya AMT adalah basis pajak reguler ditambah jumlah inklusi AMT. Angka ini akan digunakan pada Schedule D dan Form 8949 yang terpisah untuk perhitungan AMT. Menghitung Penghasilan Kompensasi Jumlah pada Disqualifying Disposition Jika saham opsi insentif dijual selama periode holding yang didiskualifikasi, maka sebagian keuntungan Anda dikenai pajak sebagai upah yang dikenakan pajak penghasilan biasa, dan keuntungan atau kerugian yang tersisa dikenakan pajak sebagai capital gain. Jumlah yang harus dimasukkan sebagai kompensasi pendapatan, dan biasanya termasuk dalam formulir W-2 box 1 Anda, adalah spread antara nilai pasar wajar saat Anda menggunakan opsi dan harga pelaksanaan. Untuk mengetahui hal ini, perbanyaklah nilai pasar wajar per saham (kotak 4) dengan jumlah saham yang terjual (biasanya jumlah yang sama di kotak 5), dan dari harga produk ini dikurangi harga (kotak 3) dikalikan dengan jumlah saham yang terjual ( Biasanya jumlah yang sama ditunjukkan pada kotak 5). Jumlah pendapatan kompensasi ini biasanya disertakan dalam Formulir W-2 Anda, kotak 1. Jika tidak termasuk dalam W-2 Anda, sertakan jumlah ini sebagai upah tambahan pada formulir 1040 baris 7. Hitung Biaya yang Disesuaikan Berdasarkan Disqualifying Disposition Mulailah dengan Dasar biaya Anda, dan tambahkan sejumlah kompensasi. Gunakan angka dasar biaya yang disesuaikan untuk melaporkan keuntungan atau kerugian modal pada Jadwal D dan Formulir 8949. Bagaimana menghitung pajak yang terutang pada penjualan saham Salah satu penghitungan pajak tangguhan yang harus dibuat adalah mencari tahu berapa banyak hutang mereka kepada Paman Sam atas pendapatan investasinya. Wajib Pajak umumnya memiliki dua pilihan saat menghitung pajak yang terutang setelah menjual saham, namun ada lebih banyak fleksibilitas bagi mereka yang mengambil tindakan sebelum menjual sahamnya. Yang penting untuk melihat secara strategis apa kepemilikan jangka panjang Anda dan apa yang Anda rencanakan untuk dijual selama beberapa tahun ke depan, kata Greg Rosica, mitra pajak di kantor layanan keuangan pribadi untuk Ernst amp Young. Heres yang lowdown. Mengetahui dasar pajak saham Anda Bila Anda menjual saham, keuntungan atau kerugian pajak dihitung dengan membandingkan basis pajak Anda dengan saham yang dijual ke hasil penjualan, setelah dikurangi komisi perantara dan biaya transaksi. Kedengarannya cukup mudah, namun kenyataannya prosesnya bisa menjadi rumit. Katakanlah Anda tidak melacak dasar Anda dan telah kehilangan semua laporan transaksi Anda. Apa yang harus Anda lakukan Pertama, periksa apakah Anda bisa mendapatkan informasi dari broker Anda. Sejak 2011, perusahaan investasi diharuskan melaporkan informasi biaya dasar untuk saham dan reksa dana kepada Internal Revenue Service jika memilikinya, dan menerbitkan 1099 saham kepada investor. Beberapa dana yang diperdagangkan di bursa dan rencana reinvestasi dividen telah mulai melaporkan informasinya juga. Jika Anda mewarisi saham, dasar Anda adalah nilai pasar sejak pemilik asli tanggal kematian. Informasi itu mungkin ada dalam dokumen real estat. Anda bisa mencarinya jika mengetahui tanggal kematian dengan menggunakan fitur MarketWatchs Historical Quotes di situs BigCharts. Hal-hal menjadi rumit ketika perusahaan yang bersangkutan terlibat dalam merger, transaksi spin-off atau stock-split. Metode ID Tertentu vs. FIFO Bila Anda menjual semua saham Anda dalam saham tertentu, basis pajak Anda adalah jumlah total biaya semua akuisisi saham Anda. Tapi jika Anda hanya menjual sebagian dari saham Anda, dan Anda memperoleh beberapa saham dengan harga berbeda, Anda memiliki dua alternatif untuk menghitung tagihan pajak Anda. IRS ke Silicon Valley: 39Tidak ada makan siang gratis39 IRS sedang memeriksa apakah makanan gratis yang disediakan oleh perusahaan teknologi Silicon Valley adalah keuntungan kecil dimana karyawan harus membayar pajak tambahan. Laporan Mark Maremont Foto: Getty Images Metode ID spesifik memungkinkan Anda untuk menentukan saham mana yang ingin Anda jual. Ini bagus, karena Anda bisa mengurangi tagihan pajak Anda dengan menjual saham dengan biaya tertinggi terlebih dahulu. Ingat bahwa penjualan saham yang diapresiasi yang dimiliki selama satu tahun atau kurang dikenai pajak pada tingkat pendapatan biasa, sementara saham yang ditahan selama lebih dari setahun dikenakan pajak pada tingkat capital gain jangka panjang, yang bagi kebanyakan investor lebih rendah daripada tarif pajak penghasilan mereka . Akibatnya, Anda bisa lebih baik menjual saham dengan harga sedikit lebih murah yang sudah Anda tahan lebih lama. Untuk memanfaatkan metode ID yang spesifik, Anda harus memberi tahu broker Anda pada saat transaksi dengan saham yang Anda jual, mengacu pada tanggal akuisisi dan harga per saham. Di sisi lain, saat menjual pecundang, pada umumnya Anda lebih baik melepas saham yang dipegangnya untuk periode yang lebih pendek. Dengan begitu, Anda akan menghasilkan kerugian jangka pendek, yang dapat digunakan untuk melindungi keuntungan jangka pendek jika tidak dikenai pajak dengan tingkat pendapatan biasa yang tinggi. (Setelah Anda mengimbangi semua keuntungan modal Anda, Anda dapat menggunakan sisa kerugian untuk mengimbangi sebanyak 3.000 pendapatan biasa). Metode masuk pertama keluar pertama, yang menggunakan dasar dari saham yang dibeli terlebih dahulu, pada umumnya tidak menguntungkan Di pasar yang naik, karena seolah-olah Anda menjual saham Anda yang paling awal (baca: termurah) terlebih dahulu. Namun, ketika harga turun, FIFO pada umumnya memberi Anda hasil yang layak (mungkin sama bagusnya dengan metode ID spesifik). Seperti saham reksa dana, Anda harus berhati-hati dalam aturan penjualan cucian setiap kali menjual saham biasa untuk kerugian pajak. . Dengan perangkap kecil ini untuk orang yang tidak waspada, kerugian yang diantisipasi Anda dilarang jika Anda membeli saham di perusahaan yang sama dalam waktu 30 hari sebelum atau sesudah transaksi kerugian. Intinya, IRS memperlakukannya seolah-olah Anda terus memegang keamanan yang sama, kata Rosica. Salah satu cara untuk menghindari penjualan cucian adalah dengan membeli saham serupa, bukan identik, setelah kehilangan penjualan. Topik terkait Hak Cipta copy2017 MarketWatch, Inc. Semua hak dilindungi undang-undang. Data Intraday yang disediakan oleh ENAM Informasi Keuangan dan tunduk pada persyaratan penggunaan. Data akhir dan akhir sejarah terkini yang disediakan oleh ENAM Informasi Keuangan. Data intraday tertunda per persyaratan pertukaran. Indeks SampPDow Jones (SM) dari Dow Jones amp Company, Inc. Semua penawaran ada di bursa lokal. Data penjualan terakhir real time yang disediakan oleh NASDAQ. Informasi lebih lanjut tentang simbol NASDAQ yang diperdagangkan dan status keuangan mereka saat ini. Data intraday tertunda 15 menit untuk Nasdaq, dan 20 menit untuk bursa lainnya. Indeks SampPDow Jones (SM) dari Dow Jones amp Company, Inc. Data intraday SEHK disediakan oleh ENAM Informasi Keuangan dan paling lambat 60 menit tertunda. Semua kutipan ada dalam waktu pertukaran lokal. Tidak ada hasil yang ditemukan
No comments:
Post a Comment